时间：2015-11-25??编辑：瑞士移民网
根据联合国的调查:美国、俄罗斯、德国、沙特、加拿大、法国、英国、西班牙、印度和乌克兰是世界上10大最吸引移民的国家。不过,根据《福布斯》最新的调查,对于中国富人来说,瑞典、加拿大、新加坡、澳大利亚、新西兰、马来西亚、太平洋岛国、巴西、美国和英国才是最理想的欧洲买房移民地。
欧洲买房移民地对富人最大的吸引力在于,其都有稳定的社会秩序和良好的公民福利。譬如新西兰,公民收入在14000新元(约合7万元人民币)以上才需要纳税。但是,千万不要被这些福利给蒙住了,要知道,一旦拿到永居身份,漫漫缴税路也开始了。到底要缴哪些税?税率是多少?本期就来个大盘点。
加拿大:
房产税重复计征
英属维尔京群岛与美国相对单一宽松的房产税收不同,加拿大房产市场税则比较复杂,因为它不是计征一次,而是市镇、县和学区重复计征,加拿大房产市场各地的税率差别很大,但大多在1%左右,平均占家庭收入的5%,而个人所得税占家庭收入的10%以上。
但加拿大房产市场的好福利还体现在政府为了减轻低收入群体的纳税负担上,在年度个税申报时会有调整,如果收入低,政府会退回房产税。例如,2010年,加拿大在缴纳个税时,对65岁以下的人房地产税课税扣除为250加元,65岁以上的人为625加元。
相对美国较高的房产税,如果你选择定居在加拿大,英属维尔京群岛就没有遗产税的后顾之忧,因为加拿大没有遗产税。
澳大利亚:
房产税可达44%
在澳大利亚,中国富人移民投资倾向于买房,澳大利亚在全球不仅置业率最高,英属维尔京群岛房产投资率也很高。房子虽然便宜,但是澳大利亚的房屋税却令人头疼。举例来说,一套价值60万澳元(约合400万人民币)的房子中税收就占26.4万澳元。而在墨尔本和布里斯班,这一比例分别为38%和36%。在澳大利亚的旅游胜地昆士兰州,一套带游泳池和球场的两层别墅的售价大约为80万澳元(约合520万人民币),当然,购房者还可得到别墅所在的一大片地的所有权,期限为999年。
另外,就移民所关心的个人所得税来说,澳大利亚和新西兰的税率都取决于收入水平。记者从新西兰移民局网站获悉新西兰个人所得纳税起征点为14000新元(约合人民币7万元),分为四个等级,最低10.5%,超过70000新元纳税最多,为33%。澳大利亚个人收入所得税的起征点为6000澳元,税率分为四个等级,分别为15%、30%、42%、45%,那么高收入人群几乎有一半的钱都要交给税务局。但是相对于加拿大边际税率53%,美国边际税率46%来说,澳大利亚相对划算。而且,居民可以根据需要雇用会计师,以合理避税。
此外,新西兰提供临时免税外汇收入。即当你成为新西兰税务居民,可以从你的外汇收入上的暂时免税中受益,临时免税期限为4年。这也是其优惠政策之一。
新加坡:进口汽车征税
全球最高
新加坡也是中国富豪乐于移民的国家,这个小国消费税非常低。新加坡对海外收入不收税,有着“亚洲瑞士”和“避税天堂”之称。税收体系简单低廉,企业所得税17%,个人所得税税率只有中国的一半,没有资本税,免全球双重课税。不过,新加坡的购车税却是美国的5倍。
以一辆新款宝马敞篷车为例,标价35万美元,相当于美国市场上同款车型的5倍。新加坡是全世界税率最低的发达国家之一,对进口汽车征税却几乎是全球最高的。
整个国家面积还不够一个香港大,新加坡只好费尽心思限制私家车数量。新车消费者必须支付相当于车辆市值1.5倍的注册税与消费税,税款加起来可以在美国购买一辆保时捷Boxster,或在香港购买一辆奔驰C级车。
据新加坡官方数据统计,去年注册的兰博基尼数量比奇瑞QQ多了近一倍。虽然公寓自带车位,实际上居住在奥克兰市中心,平时基本上不需要开车。
美国:房产税每年
缴市值的1%-2%
美国的税额度不高,但种类非常多,富人最担心遗产税。加拿大的税,市镇、县和学区重复计征,差别很大。
对于购置的房屋税收,一般不固定,要根据具体的房子来征税。如果你在美国买了房子,每年是要缴税的,根据房子当年的市值,交百分之一到二。美国各地区的房产税率也不一样。
税收是以房屋估价为课税依据。在实际估价过程中,估价和市价往往相差较大,这主要是由于地方政府要求低估大额房地产的价值,以利于吸引外地资本。一般只将估价定为市价的3/4甚至一半。例如,加州房地产税法规定,房产税的课税依据是房地产的市场价格,但仅以当地政府专门从事房地产价值评估部门所确定的市场价的40%作为课税价格。
对于巨富们来说,最关心的税收莫过于遗产税,因为像美国这种遗产税收比较高的国家,死后几乎要缴一半的遗产税。不过,美国最新的遗产税稍微能安抚一下巨富们纠结的心,按照新法律,在2011年,美国缴纳遗产税的起点提高到个人为500万美元,夫妻为1000万美元,税率降低至35%。
英国:个税最高50%
欧洲国家中,英国的欧洲买房移民投资成本算是比较高,最少也需要200万英镑,一般来说都需要约100万英镑的投资额。不过英国的教育水平在世界上首屈一指,汇聚了牛津、剑桥、帝国理工等知名学府,这对注重教育的中国移民来说是很大的吸引力。
从个人所得税考量,英国对于高收入人群征收的税率应该是最高的,其使用的累进税制最高税率达到了50%。可以说英国是专宰富人钱的国家。
对于个人在海外的收入问题,英国的规定是:首先要确定纳税的主体是否可以被认定为居民,界限是看在一个征税年度内是否在英国居住满六个月。英国个人所得税对居民就其来源于国内外的一切所得征税,对非居民仅就其来源于英国的所得征税。但是,必须补充的是,英国居民个人就英国以外来源所得在英国以外缴纳的税(限于直接的海外税),按避免双重征税协定或英国法律的单边规定给予税收抵免。
尽管税收较高,移民英国的优势还是很突出的。伦敦是世界金融中心之一,生活品质高,有完善优厚的福利体系,并且还允许双重国籍,持英国护照全世界通行,可在欧盟自由工作及生活。唯一在手续上的不便之处是,英国的投资移民有移民监制度,要求在英国的前五年时间内,每年在英国的时间不能少于六个月。
德国:购房至少4种税
瑞典:整体税负达50%
记者查询到的资料显示,2009年的福布斯全球税务负担指数,瑞典位列全球第四,而一份欧洲纳税人协会的报告甚至曾把瑞典评为“世界上税收最高的国家”。德国对于超过免税额8004欧元的年收入,最高档征收的税率是45%,而瑞典的这一数字则相对低些。
在进行房产交易方面,这两个国家相关的税收科目也不少。拿德国来说,德国的房屋购置税率一般是3.5%,又要缴评估价值1%~1.5%的不动产税,买卖盈利缴纳15%的差价盈利税,10年内出售即参照公司税标准又要征收资本收益的25%。
专家支招
根据美国国家税务局(IRS)发布的《海外账户纳税法案》(FATCA)实施细则,美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元,须向美国国税局如实申报。否则,将可能面临高达1万美元甚至是5万美元的罚款。这让不少准备移民美国的人士感到担忧。为此,合理避税就成了每个新移民的必修课。
税务专家表示,移民前一定要思考以下的财产规划问题:
1.以何人名义作为主申请人取得美国绿卡?2.移民前取得美国绿卡的主申请人及其共同取得人名下财产、所得及于美国境外所得税纳税情况?3.投资美国资金来源为何?4.规划资金如何流入美国?5.如何规划财产,才能使主申请人及共同申请人在移民后缴最少税?
规划后,在移民美国前可与专业会计师商讨,拟出目前的财产配置表、未来五年的资金预算表等,以便作出完善的移民财产规划。税务专家向大家支招,移民前的税务规划可以按照以下几种方式:
1.收入低、财产少的配偶当绿卡主申请人。例如,当夫妻申请移民时,以收入低、财产少的配偶当绿卡主申请人,如只有太太一人申请绿卡,那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税问题。
2.移民前考虑财产处分与否的差异。例如可以在移民前将房产或股票先行出售,取得现金后待移民后再买回,或者赠与家人,就可避免相关税务问题。
3.移民后,在美成立LivingTrust,ILIT信托保险或IDGT信托做税务规划。
4.海外工作,美国免税。
5.善用非美籍境外赠与及美籍赠与免税额。
本文关键词:英属维尔京群岛 欧洲买房移民 加拿大房产市场